Si vives en Ibiza o en los Países Bajos y tienes activos de ida y vuelta, ¿sabes cómo declararlo a las autoridades fiscales o Agencia Tributaria?

Veamos como queda.

¿Impuesto sobre el patrimonio o no?

Holanda ya no tiene impuesto sobre el patrimonio. En los Países Bajos, declara sus activos en el RECUADRO 3 y sobre esto se calcula un rendimiento ficticio legal, que debe declarar como ingresos. Sobre esto se aplica el impuesto sobre la renta. Anteriormente, la rentabilidad teórica era del 4% y el impuesto del 30%. Es por eso que a menudo se dice que usted paga un 1,2% sobre sus activos. Ya no está del todo bien. Hoy en día pagas un poco más cuanto más potencia tienes. Entonces, independientemente de su devolución real.

Por lo tanto, no indica sus ingresos reales, pero indica el valor de su objeto de inversión. 

Obtienes una exención de aproximadamente 30.000 € y el doble si tienes un socio fiscal. No es necesario estar casado o ser pareja registrada. También recibirá una exención para sus hijos.

En España existe un impuesto sobre el patrimonio. Paga un impuesto en función de la cantidad de sus activos; es una especie de tasa de disco. Tiene una exención personal de 700.000 € y otros 300.000 € para su vivienda ocupada por el propietario como residencia principal. Así que un millón. Si está casado, todos tienen esta exención; por lo que un total de 2.000.000 €. (o 1.400.000 € sin vivienda propia).

Vives en Holanda y tienes capital en Ibiza. ¿Cómo?

Suponga que tiene una segunda vivienda en Ibiza que alquila de vez en cuando. También tienes una cuenta bancaria para pagar los gastos de la casa y también tienes un coche en esa casa, con matrícula española.

En los Países Bajos también tiene algunos ahorros, su propia casa (su residencia principal), una hipoteca, algunas acciones, algo de arte y joyas personales y una colección (de cualquier tipo) con un valor decente.

Primero Holanda. En NL declara su propia casa en el RECUADRO 1, incluida su deuda. Como capital en el RECUADRO 3, indica todo lo que posee en todo el mundo, independientemente de si los Países Bajos están autorizados a aplicar impuestos sobre ese capital.

No es necesario que declare su arte y joyas personales en los Países Bajos. Al igual que los efectos domésticos, no declara.

Todo lo que tienes para invertir es. Un automóvil no es una inversión, pero diez Bugattis sí lo son. Sabes a lo que me refiero. Una botella de whisky no es una inversión, pero los estantes llenos de whiskies raros y caros sí lo son. ¿Dónde está el límite? …… 

Entonces, ¿qué declaras? Todas las inversiones.

También tu casa española en IBiza y tu cuenta bancaria española. Pero… .. España está autorizada a cobrar tu casa en España, porque está en España. ¿Paga usted doble impuesto? No, afortunadamente no. Existe un tratado de doble imposición entre España y Holanda. Esto estipula que los activos holandeses pueden ser gravados en los Países Bajos, excepto los inmuebles ubicados en España. España puede imponer ese impuesto. Así que lo declaras en Holanda, pero en el cálculo del impuesto adeudado, se tiene en cuenta esa propiedad española y las deudas que la acompañan. 

(Actualmente existe un procedimiento legal contra el hecho de que de todos modos se paga una doble imposición debido a la forma en que se contabilizan las propiedades españolas y cómo se calcula la exención. Va demasiado lejos para discutir esto en detalle aquí).

¿Qué deberías hacer con esa casa española?

Declaras tu casa y posiblemente las deudas de esa casa en España. Si esa casa vale menos (valor según el Catastro o el importe de la compra) que la exención de 700.000 €, entonces no paga ningún impuesto sobre el patrimonio.

¿No paga nada en España? Sí lo es. Usted paga su IBI anual (impuestos de bienes inmuebles, el impuesto inmobiliario del municipio). Si alquila su casa, también declara sus ingresos por alquiler en España después de la deducción de los costos. Como no residente, paga el 19% de impuesto sobre la renta sobre esto.

Yo vivo en ibiza; ¿Y entonces?

Esencialmente es lo mismo que al revés. Los Países Bajos pueden imponer un impuesto sobre una casa en los Países Bajos y España puede imponerlo sobre una casa en España. Debe declarar todas las demás posesiones en España.

¿Qué es más beneficioso?

A veces me hacen esa pregunta: "¿Dónde puedo estar mejor sujeto a impuestos?" Aparte del hecho de que esa no es una elección en absoluto, daré un breve ejemplo.

Suponga que tiene 100.000 € en el banco y un edificio en NL con una plusvalía de 150.000 €. Si estuviera sujeto a impuestos en los Países Bajos, su patrimonio imponible sería de 220.000 € (100.000 € + 150.000 € - 30.000 € de exención). Eso le costará aproximadamente 2.600 € Box 3.

Si estaría sujeto a impuestos en España, entonces su capital imponible español es cero, porque está incluido en la exención de 700.000 €. En Holanda tienes que declarar ese edificio y no tus ahorros. Su capital imponible es de 120.000 €. Eso te costará unos 1.400 €.

Tenga en cuenta que este es solo UN ejemplo y no indica todas las situaciones. La fiscalidad es siempre personalizada y personal. Así que por favor déjese bien informado sobre su situación.

No podríamos hacerlo más divertido ...