Has tomado la decisión y vas a emigrar a Ibiza. Ya eres emprendedor y te preguntas cuáles serán las consecuencias comerciales si emigras. Explico las consecuencias sobre la base de algunos ejemplos. Por la presente, asumo que realmente emigras con la intención de establecerte en Ibiza. No es que solo finjas que todavía vives en NL, sino que estás principalmente en Ibiza. Esa es una situación realmente diferente.
Manejo diferentes opciones, a saber
1] un empresario independiente sin personal
2] un empresario independiente con personal, locales, etc.
3] un BV sin personal, etc.
4] un BV con personal, etc.
1] por cuenta propia
Usted trabaja por cuenta propia (por lo tanto, tiene un único comerciante). Por ejemplo, un vendedor establecido de manera independiente, experto en informática, especialista en línea o entrenador / maestro de yoga / sanador. En los Países Bajos, usted paga el impuesto sobre la renta (TI) y la prima por la ley de seguro de salud (ZVW) y probablemente el impuesto sobre las ventas de sus servicios / productos.
Porque vas a emigrar significa que ya no estás sujeto a impuestos en NL. En NL, debe hacer una declaración final (formulario de impuestos M) sobre los ingresos hasta el momento de emigrar. Para su caso, significa que tiene que hacer un balance a partir del último día que todavía está en NL. Debe valorar todos los activos y deudas de su negocio de acuerdo con el valor de mercado y debe calcular su ganancia o pérdida "como si estuviera vendiendo el negocio". Eso puede ser bastante molesto si utiliza recursos de la compañía que ya se han cancelado correctamente, pero que valen aún más. Un automóvil que se ha anotado al valor residual, pero que todavía vale unos pocos miles de euros, o su iMac que está en el saldo por € 0, pero aún genera € 750, - euros, etc.
¿Y qué hay de su base de clientes? Porque eso es lo que vives y por lo tanto vale dinero para ti. Depende Si esos clientes solo vienen por usted y usted solo hace ese trabajo, entonces esa base de clientes no solo es transferible a otra. Supongamos que eres un fotógrafo y te mereces una buena vida. Entonces puedo hacerme cargo de su base de clientes, pero no soy fotógrafo. Incluso si soy fotógrafo, es diferente porque eres único en tu trabajo. En casos específicos, es posible que la base de clientes (con la rotación correspondiente) valga algo para otra persona, pero eso realmente depende de la situación.
Yo hago un ejemplo. Eres un creador de sitios web y haces negocios relacionados. Tiene un automóvil de la empresa, dos computadoras, computadora portátil, iPad, iPhone 8 +, Samsung S8, una oficina amueblada. En el momento en que emigra, debe resolver la diferencia entre el valor real y el valor en libros.
- Activos operativos Valor en libros Valor real
- VW Golf car €5.000 €11.000
- iMac 27 " €300 €700
- iMac 27 " €500 €1.200
- MacBook Pro € 400 € 800
- iPhone 8 + € 0 € 300
- Samsung Galaxy S8 € 0 € 300
- Oficina amueblada € 0 € 0
- Total 6.200 € 14.300 €
Al emigrar, debe declarar (14.300 € - 6.200 € =) 8.100 € como “beneficio” de los activos de su empresa. Y esos son los ingresos de su empresa.
Debido a que en NL solo se pretende que detenga su empresa, existen facilidades fiscales que podría utilizar. Incluso si recibe una evaluación, eso no significa que deba pagar de inmediato. También hay reglas separadas para eso con respecto a la emigración.
2] Tienes una empresa con personal; es eso diferente?
Imagina que tienes una buena compañía con personal, un edificio, máquinas, un taller o lo que sea, pero también es posible, por un tiempo, sin ti, así que emigras. ¿Cuáles son las consecuencias para su empresa?
Primero describo al empresario para el impuesto sobre la renta. Por lo tanto, usted es responsable del impuesto sobre la renta como trabajador independiente, con personal. También común Decide emigrar, pero su empresa se queda atrás en NL. Viaja regularmente hacia arriba y hacia abajo para gestionar tareas comerciales. Por ejemplo, tiene un gerente que maneja los asuntos diarios de manera excelente y hace los grandes clientes y la estrategia. Se está volviendo más complicado ahora, pero es posible.
Usted como emprendedor emigra, por lo que básicamente es lo mismo que o der 1] los autónomos. Por lo tanto, determine el valor real de su empresa (recursos). Pero en realidad su empresa se queda atrás en NL. Complicado! En ese caso, existe un establecimiento permanente en los Países Bajos a efectos fiscales. Luego debe impuestos sobre las ganancias en NL de ese establecimiento permanente (su empresa). Todavía tiene que preparar (o ha preparado) una declaración anual para eso. Por lo general, no se trata de un acuerdo sobre el valor real. Este es realmente un trabajo especializado.
3] Tienes un BV, entonces, ¿qué?
No tiene una empresa unipersonal, sino una empresa privada (BV). ¿La recuperación de impuestos es entonces diferente? Si y no Si solo trabaja como en los ejemplos anteriores, su BV realmente se mueve con usted de inmediato. Formalmente tiene que evaluar eso por separado, porque el BV es una entidad legal que puede "vivir" en otro lugar (en realidad ubicado) que usted como persona privada. Con una persona jurídica se trata de dónde se encuentra la administración real. Entonces, si solo trabaja como consultor, consultor, maestro de yoga, entrenador o lo que sea, pero solo usted mismo, entonces también es el líder real (de "usted mismo"). Tu BV emigra contigo.
Y asi? Bueno, entonces la BV, que debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta de las empresas por separado, también tendrá que calcular sus ganancias en el último período antes de la emigración, como en el ejemplo del comerciante único. Por lo tanto, todos los activos deben valorarse a su valor real.
La evaluación que luego se determina no tiene que pagarse de inmediato. Aquí se aplican las mismas reglas que con el comerciante único.
4] BV con personal, etc.
¿Y si tienes un BV con personal y sala de empresa, etc? Primero tendrá que determinar por separado si la gestión real de su BV (o sociedad de cartera con varios BV) ya no “vive” (está establecida) en NL. El hecho de que haya emigrado no significa que la dirección real de dicha empresa también esté en el extranjero. Porque si viaja con regularidad de ida y vuelta a NL para gestionar su empresa de forma estratégica y táctica, pero le ha dado la gestión diaria a empleados excelentes, es probable que su empresa todavía esté en NL. Entonces, no se trata de facturar el verdadero valor de su empresa. Pero ……. ¡Todo esto realmente depende de la situación real! Y si tiene varios BV, como una sociedad de cartera y una o más empresas operativas debajo de ella, debe evaluar para cada BV por separado si está ubicado en los Países Bajos o en Ibiza.
Consejo
Si ya ha leído el artículo completo y aún no ha migrado a los Países Bajos gritando, entonces mi consejo es: “Antes de comenzar a emigrar con su empresa, busque asesoramiento sobre su situación específica. ¿Cuáles son las consecuencias y posibilidades y qué es sabio hacer y ...? ¿Qué quieres? ”Desafortunadamente, veo que muchos empresarios están luchando.
Ibizabusinesstips, por supuesto, puede ayudarte con esto. Por favor contáctenos.